Тристан облигациялары-2006 жылғы 20 қаңтарда және 2007 жылғы 7 маусымда облигация ұстаушыларға сатылған, 300 миллион АҚШ доллары және 120 миллион АҚШ доллары сомасына "Тристан" компаниясы арқылы Стати шығарған облигациялардың екі траншы. ПМК және ТНГ активтерімен кепілдендірілген облигацияларды шығару мақсаты осы компаниялардың Қазақстандағы операцияларын қаржыландыру болып табылады. Алайда, Стати алынған қаражатты басқа мақсаттарға пайдаланды.

Стати ПМК, ТНГ және сұйытылған газ өндіру зауыты активтері Қазақстанда сату кезінде Ресейдің "Ренессанс Капитал" инвестициялық банкі кеңесші ретінде тартылды. Компанияның ішкі құжаттарында бұл жоба "Зенит" жобасы деп аталды. 2008 жылы мұнай бағасының құлдырауы және мұнай мен газ өндіруден КПМ мен ТНГ кірістерінің төмендеуі Стати компаниясын сату кезінде елеулі қаржылық қиындықтарға тап болуына әкелді

KPMG өз баяндамасының негізіне Статидің және қаржы директоры Артур Лунгудың берген мақалаларын алды. 2008 жылғы 31 Мамырда KPMG сұйытылған газ өндіру зауытын салуға жұмсалған шығындар туралы бұрмаланған деректер келтірілген есепті қамтитын мақаланың жобасын жіберді. Осылайша, есепте 2008 жылғы 17 мамырдағы жағдай бойынша жиынтық шығындар 233 миллион АҚШ долларын құрауы керек деп көрсетілген, оның 193 миллион доллары 2008 жылғы 30 қаңтардағы жағдай бойынша инвестицияланған.

Есептің жобалық нұсқасында барлық өзара байланысты тараптар және осы тараптар арасындағы барлық мәмілелер ратсалады. Есепте, атап айтқанда, Perkwood компаниясына төрт сілтеме болды, олардың әрқайсысы аталған компанияны "өзара байланысты Тарап"деп анықтады. Алайда, КПМ, ТНГ және сұйытылған газ зауытының әлеуетті сатып алушыларына арналған есептің соңғы нұсқасы Perkwood-ты өзара байланысты емес, тәуелсіз компания ретінде анықтады.

Есептің соңғы нұсқасы Perkwood-ты тәуелсіз компания ретінде дұрыс анықтамаған себебі, Артур Лунгу KPMG-ге Perkwood-тің Статиге тиесілі емес немесе бақыланбағаны туралы әдейі хабарлады, сонымен қатар KPMG-дан есепте Perkwood-тың тәуелді мәртебесі туралы барлық ақпаратты тәуелсіз деп өзгертуді сұрады. KPMG Лунгудың нұсқауларын орындады және бұдан былай есепте Perkwood сұйытылған газ зауытының құрылысына қатысатын "негізгі үшінші тұлғалардың" бірі екендігі туралы ақпаратты қамтитын болды.

2011 жылы тәуелсіздігін алған Судан аймағына жататын Оңтүстік Суданмен алғашқы келісімшартқа қол қойған кезде "Аском" тобы 2005 жылы Африка құрлығында мұнай өндіруді бастады. Анатолий Стати Оңтүстік Судандағы халықаралық санкцияларды бұзған әрекеттерді жасырды және қаржыландырды деп айыпталды. Стати бірнеше рет Оңтүстік Судандағы Аском қызметі туралы ақпарат беруден бас тартты.

2008 жылдың күзінде Қазақстанның салық және кеден органдары КПМ және ТНГ компанияларына салықтық тексерулер жүргізді. Аталған тексерулер компаниялардың қате салық декларацияларын тапсыруы нәтижесінде пайда болған 62 миллион АҚШ доллары мөлшеріндегі салық төлеу бойынша ПМК мен ТНГ берешегін анықтады. Сондай-ақ Қазақстанда Стати бизнесін қаржыландыру, атап айтқанда Тристан облигацияларын шығару арқылы алдыңғы кредиттердің Статидің қайта қаржыландыру тергеу нысанасы болды.

Сонымен қатар, КПМ бас менеджері Сергей Корнегруца компанияның магистральдық құбырды тиісті лицензиясыз пайдаланғаны үшін түрмеге жабылды. КПМ-ге компанияның осы заңсыз қызметтен алған заңсыз пайдасын қайтару тапсырылды.
Статидің қызметін тергеу 2009 жылдың күзі мен 2010 жылдың көктемінде жалғасты. Тергеу барысында КПМ және ТНГ компаниялары арқылы Стати қазақстандық заңнаманы бірнеше рет бұзғандығы анықталды.

2009 жылдың көктемінде Стати әлі де елеулі салық борыштары мен айыппұлдарын төлемеген болатын, соның нәтижесінде қазақстандық салық органы КПМ және ТНГ активтерінің бір бөлігіне тыйым салу және олардың банктік шоттарын тоқтату туралы шешім қабылдады.

Қазақстанда жер қойнауын пайдалануға арналған келісімшарттар жер қойнауын пайдалануға байланысты туындайтын қатынастарды реттеуге арналған. Олар шектеулі уақыт кезеңіне және келісімшарттық аумақта жүзеге асырылуы мүмкін Қызмет түріне байланысты қатаң шарттарда жасалады.

Британдық Виргин аралдарында тіркелген Laren Holdings Ltd компаниясы арқылы Стати 60 миллион АҚШ доллары несие желісіне қол жеткізді, алты несие беруші жылдық 35% пайыздық мөлшерлемемен – Ларен несиесі.

Стати "Ларен несиесінің" "қорқынышты" шарттарын – номиналды құнынан 73% жеңілдік пен 35% пайыздық мөлшерлемені қабылдауға мәжбүр болды деп мәлімдеді, өйткені Қазақстанның іс – қимылына байланысты ешқандай басқа кредиторлар коммерциялық шарттармен қаржыландыруды ұсынған жоқ.

Алайда, Англиядағы сот талқылауы аясында беруге мәжбүр болған құжаттарда Статидің"Лареннің несиесінің" себептері туралы өтірік айтқаны туралы тікелей дәлелдер бар:

- Аском сол уақытта Credit Suisse Банкі қаржы мекемесі ұсынған арзан несиеден бас тартты.

- Стати қаржылық жағынан кем дегенде 73% жеңілдікпен облигациялар шығаруға қызығушылық танытты, бұл ішінара Laren Holdings Ltd. Стати бастапқыда жалған мәлімдегендей тәуелсіз ұйым емес, Стати басқаратын компания болып шықты.

Стати сатып алғанға дейін КПМ және ТНГ Қазақстанның жер қойнауын пайдалануға арналған келісімшарттарға сәйкес Қазақстандағы әртүрлі мұнай және газ кен орындарын барлауға және игеруге шектеулі уақыт рұқсатын алды. 1999 жылғы 30 мамырда "Боранкөл"кен орнында жер қойнауын пайдалануға КПМ-мен келісімшарт жасалды. 1998 жылғы 12 сәуірде "Толқын" кен орнына қатысты жер қойнауын пайдалануға келісімшарт, ал 1998 жылғы 31 Желтоқсанда "табыс"блогына қатысты келісімшарт ТНГмен жасалды.

ДЭХ-энергетика саласындағы халықаралық ынтымақтастыққа жәрдемдесу құралы. Шартқа 1994 жылғы желтоқсанда қол қойылды және 1998 жылғы сәуірде заңды күшіне енді. Қазіргі уақытта Қазақстанды қоса алғанда, шартқа қол қойған және Уағдаласушы 53 тарап бар. Шартта негізгі назар келесіге аударылады:

- Ұлттық режим ұсыну арқылы адал шетелдік инвестицияларды коммерциялық емес тәуекелдерден қорғауға;

- Құбырлар, желілер және басқа да көлік құралдары арқылы энергияның сенімді трансшекаралық транзиттік ағындарын және ДСҰ ережелері негізінде энергетикалық материалдармен сауда жасау үшін кемсітпейтін жағдайларды қамтамасыз ету;

- Қатысушы мемлекеттер арасындағы, сондай-ақ инвесторлар мен қабылдаушы мемлекеттер арасындағы дауларды шешу;

- Энергия тиімділігін арттыру.

Егер Тристан облигацияларын ұстаушыларға облигациялардың құны оларды өтеу мерзімі аяқталғаннан кейін және/немесе дефолт жағдайында төленбесе және кейбір облигация ұстаушыларына Статидің алаяқтық әрекеттерге қатысқандығы белгілі болғаннан кейін осы Бөлу туралы келісімге қол қойылды.

Төрелік сот Қазақстан Энергетика хартиясы туралы келісімнің 10-бабында көзделген әділ және тең құқықты өтініш стандартын бұзды деген қорытындыға келді. Шешім шығару кезінде төрелік сот Стати жасаған бірнеше маңызды тұжырымдармен келісті, оның ішінде:

- Стати КПМ және ТНГ компаниялары арқылы Қазақстанға адал инвесторлар болды,

- Қазақстанның осы екі компанияға қатысты жүргізген түрлі тергеулері мен заңдық әрекеттері негізсіз "қысым көрсету науқаны"болды.

Төрелік сот Статиге 497 685 101,5 АҚШ доллары, оның ішінде сұйытылған газ зауыты үшін 199 миллион АҚШ доллары көлемінде өтемақы төлену керек деп шешті. Осы шешімді шығарған кезде төрелік сот тағы да Статидің бірнеше маңызды мәлімдемелерімен келісті:

- ТНГ және КПМ аудиторлық және қаржылық есептері шынайы және заңды болды,

- "ҚМГ" мемлекеттік компаниясынан сұйытылған газ өндіру зауытына қатысты Стати алған 199 миллион АҚШ доллары мөлшеріндегі алдын ала ұсыныс зауытты бағалау үшін тәуелсіз және әділ негіз болды.

Халықаралық құқыққа сәйкес төрелік шешім бойынша тиесілі шешімді алуға ниет білдірген тарап шешімді орындатуға ниеттенген ұлттық юрисдикцияларда орындалуы тиіс. Бұл кезеңде жауапкерге шешімге қарсы шығу мүмкіндігі беріледі.

Стати төрелік шешімді орындау жөніндегі науқанға бастамашылық етті. Олар бүкіл әлем бойынша соттарға Қазақстанның шетелдегі активтерін тәркілеу арқылы шешімді орындау туралы талаппен жүгінді.

Біржақты тәртіппен Стати Қазақстанның осы бұйрықтың күшін жою туралы өтініш беру құқығы сақталған жағдайда оларға Ұлыбританиядағы төрелік шешімді орындауға рұқсат беретін бұйрық алды.

Қазақстан төрелік талқылау барысында процестік бұзушылықтардың болуы себебі бойынша төрелік шешімнің күшін жою туралы талап арызды Свеа апелляциялық сотына берді. Ол кезде Қазақстан 2015 жылдан кейін біртіндеп ала бастаған мақалалардың алаяқтық дәлелдеріне қол жеткізе алмады.

2015 жылдың басында Қазақстанға қарсы төрелікте мүдделерін King & Spalding LLP-дың заңгерлер командасы білдірген Стати сұйытылған газ өндіру зауытын салу жөніндегі бір жобамен байланысты екі қатар төрелік талқылауға қатысқандығы Қазақстанға белгілі болды. Осы қатарлас төрелік талқылаулардағы екінші тарап сұйытылған газ өндіру зауытын салу жобасы жөніндегі Статидің серіктесі Витол болды. Қазақстанға қарсы төрелік барысында Витолмен қатар төрелік талқылаулардың бар екендігі туралы хабарланған жоқ.

Стати Витолға қарсы төреліктерде ұсынған сұйытылған газ өндірісі бойынша зауыт бағасының бағалауы оның Қазақстанға қарсы төрелікте ұсынған бағалауынан өзгеше болды. Сонымен қатар, басты куәгер айтарлықтай өзгеше айғақтар берді.

Англиядағы сот талқылауы аясында алынған құжаттар Статидің жүйелі заңсыз әрекетінің жаңа дәлелдерін анықтау процесінің бастауы болды. Аталған құжаттар екі талқылаудың бір мезгілде өткеніне, екеуінің де сұйытылған газ өндіру зауытын бағалау және оны салу құны мәселесіне қатысты болғандығына қарамастан Витолға қарсы және Қазақстанға қарсы төреліктерде Стати әртүрлі қаржы сарапшыларының есептерін ұсынғанын көрсетті. Сонымен қатар, екі төрелікте де Статидің мүдделерін King & Spalding LLP заңгерлері білдірді. Ең бастысы, Стати мен оның қаржы сарапшылары тиісті қатар төрелікте ұсынған зауыт құрылысына салынған сомалары айтарлықтай ерекшеленді. Бұдан бөлек, бұрын тәуелсіз компания ретінде ұсынылған Perkwood шын мәнінде "Аскомның үлестес тұлғасы" екені Қазақстанға белгілі болды.

Сот Қазақстанның Статидің алаяқтық туралы мәлімдемелерінің мәні бойынша шешім шығарған жоқ, тек егер Қазақстан айтқандай Стати сұйытылған газ өндіру зауытын салуға жұмсалатын инвестициялық шығындардың мөлшеріне қатысты куәлік айғақтар мен сараптамалық қорытындылар түрінде "жалған дәлелдемелер" ұсынған жағдайда да, бұл төрелік шешімге тікелей немесе айқын жанама әсер етпегенін, демек, төрелік шешімнің күшін жоюды ақтайтын Швед жария тәртібі стандартының "өте тар" шеңберіне кірмегенін ғана айқындады.

Свеа апелляциялық соты өз шешімінің еш қандай жерінде төреліктегі дәлел ретінде ҚМГ-ның алдын ала ұсынысының дұрыстығына баға берген жоқ. Сондай-ақ, ол төрелік сотқа берілген жалған қаржылық ақпараттың алаяқтық екендігі не еместігі туралы ешқандай қорытынды жасаған жоқ. Мұны растай отырып, Англияның Жоғарғы Соты кейіннен Швеция мен Америка Құрама Штаттарын қоса алғанда, "ешқандай сот алаяқтық орын алды ма деген мәселені шешкен жоқ" деп қаулы етті.

Осылайша, Свеа апелляциялық соты Қазақстанның алаяқтық туралы арыздарының мәні бойынша шешім шығарған жоқ. Керісінше, ол бұл мәлімдемелердің Швед жариялық тәртібі стандартының "өте тар" шеңберіне сүйене отырып, төрелік шешімнің күшін жоюға негіз болып табылмайды деп шешті.

Өз шешімінде судья Ноулз былай деп жазды:

"Менің ойымша, бұл іс бойынша төреклік сот үшін болжамды алаяқтықтың мәні бар болған деген қорытындыға келуі үшін қажетті prima face дәлелдер бар. Төрелік соттың болжамды алаяқтықтың мән-жайларын анықтауда (төрелік соттан да, сауда-саттыққа қатысушыдан да жасырылған) ҚМГ-ның берген алдын-ала өтініміне сенім арту туралы ұсынысының өзінде төрелік сотқа қатысты алаяқтық болды. Мен төрелік шешім шығарылғанға дейін мемлекет қазір сеніп отырған алаяқтықтың дәлелдемелеріне қол жеткізе алмағанына және мемлекет тиісті сақтық танытса да, шешім шығарылғанға дейін алаяқтықтың дәлелдері табылмағанына сенімдімін".

Статидің ілеспе дәлелін қабылдамай, судья Ноулз мынаны тікелей растады:

"Швед соты да, АҚШ соты да, ағылшын соты да болжамды алаяқтық орын алды ма деген мәселені" шешкен жоқ".
Шешім егер басқаша дәлелденбесе, алаяқтықтың болуын нақты анықтайды.

Судья Ноулз былай деп қаулы етті:

«[Мен] шағымдану негіздері апелляциялық сотты (А) төрелік шешімнің алаяқтық жолмен алынғандығы туралы мәселені сот отырысында қарау керек деген және (б) Төрелік шешімді орындау (Осы соттың шешімі бойынша) осы қараусыз жүргізілмеуі керек деген тұжырымды өзгертуге көндіреді деп санамаймын».

Стати қандай да бір түсіндірмесіз немесе құжаттаманы ұсынбастан, Қазақстанның алаяқтық жасады деген айыптауын жоққа шығарды. Стати Parkwood-пен келісім жалған емес екенін және компания сұйытылған газ зауытын салуда өзінің заңды функциясын атқарғанын тағы да мәлімдеді. Сондай-ақ, Стати KPMG-дің барлық бухгалтерлік құжаттарға қолы жетімді болды және аудитор Perkwood функциялары туралы хабардар болды деген бұрынғы мәлімдемелерін қайталады. Бұл мәлімдемелер KPMG-ның 2016 жылғы 15 қаңтардағы хаты (ол кезде Қазақстанға белгісіз болған) олардың жалғандығын көрсететіндігіне қарамастан жасалды.

Тоқтату туралы хабарлама процеске қатысушы "істен бас тартуды"шешкен кезде қолданылады. Бұл дегеніміз, ол енді өз талаптарын қарауды талап етпейді.

Стати Англияда атқарушылық іс жүргізуді тоқтату туралы хабарламаны ақпаратты ашудың келісілген мерзімі аяқталғанға дейін үш күн бұрын және алдын-ала ескертусіз немесе түсіндірусіз жіберді. Стати бұл тоқтатуды мынамен ақтауға тырысты:

- Олардың Қазақстанның алаяқтық туралы талап-арызы бойынша сот талқылауына қатысу үшін қаржы ресурстары жетіспеді, атап айтқанда, олардың сот талқылауларының демеушілері Англиядағы сот процестерін өздерінің қаржыландыруынан алып тастады;

- Басқа юрисдикцияларда алынған бұғаттау туралы қаулылардың арқасында олар Англиядағы төрелік шешімді орындауға қол жеткізу қажеттілігін жоғалтты.

Судья Ноулз іс жүргізуді тоқтату туралы хабарламаның күшін жою туралы Қазақстанның өтінішін қанағаттандырды. Стати ұсынған негіздемелерден бас тарта отырып, судья Ноулз былай деп мәлімдеді:

“"тоқтату туралы хабарламаның нақты себебі - [Стати] сот талқылауы оларға қарсы және [Қазақстанның] пайдасына шешім шығаруға әкелуі мүмкін деген қауіп-қатерге ұшырағысы келмейді"”

Жауап беру кезінде Артур Лунгу былай деп айғақ берді:

- 2008 жылғы қазанда Стати компаниялар тобы өтімділіктің қысқа мерзімді және орта мерзімді дағдарысына тап болды, бұл Қазақстанның қандай да бір іс-әрекетінен туындамады және Анатолий Стати бұл туралы білді;

- Анатолий Стати әрқашан Parkwood-тің өзара байланысты тарап екенін білетін, бірақ аудит процесі аясында KPMG-ға жіберген басшылық хаттарында осы маңызды факт туралы қате ақпарат айтқан;

- Қаржылық есептілікте айтарлықтай бұрмаланған ақпарат болды, өйткені онда Perkwood өзара байланысты тарап болып табылатындығы, сондай-ақ сұйытылған газ өндіру зауытына қатысты ТНГ және Perkwood арасындағы мәмілелер өзара байланысты Тараптар арасындағы мәмілелер болып табылатындығы ашылмаған;

- Артур Лунгу KPMG-ға баяндамадағы Perkwood-тың тәуелді статусы барлық ескертулерді тәуелсіз статусына өзгерту туралы тікелей нұсқау берді, оның KPMG кейіннен жасады.

Rietumu банкінен банктік шоттар бойынша үзінділер Статидің осы банкте банктік шоттары бар шамамен он шақты жалған компанияларға қатысы бар екенін көрсетті. Тәуелсіз сарапшының банктік құжаттаманы талдауы көрсеткендей, қаражат ағыны мен түпкі орналасқан жерін жасыру үшін компаниялар желісін пайдалана отырып, Стати қазақстандық ТНГ және КПМ компанияларынан жүздеген миллион долларды жүйелі түрде шығарып отырған. Бұл жаңа дәлелдер Қазақстан ұйымдастырған "қудалау кампаниясының" салдарынан олардың қазақстандық компанияларының қаржылық қиын жағдайда болғаны туралы Статидің төрелікте жасаған мәлімдемелеріне тікелей қайшы келді.

Rietumu банкінен банктік шоттар бойынша үзінді көшірмелер негізінде ПрайсуотерхаусКуперс Статидің трансұлттық ақшаны жылыстату операцияларына қатысқандығы туралы сенімді дәлелдер бар деген қорытындыға келді.

Қазақстанның сот шығындарын өтеу туралы өтінішін судья Джейкобс қарады, бірақ Стати тыңдауға келген жоқ. Судья Джейкобс шығыстарды төлеуге қатысты түрлі өкімдер берді, оның ішінде Стати Қазақстанға 1 300 000,00 фунт стерлинг мөлшеріндегі соманы дереу төлеуі туралы өкім берді.

Өзінің алғашқы есебінде ПрайсуотерхаусКуперс "ТНГ аудиторларына жалған мәлімдемелер жасалды" және осындай "елеулі бұрмалаулар мен ТНГ басшылығында адалдықтың болмауы [қаржылық есептілікті] сенімсіз етеді" деген қорытындыға келді.

KPMG ерекше шаралар қабылдады және өзінің барлық есептерін жоққа шығарды, өйткені олар жалған мәліметтерге негізделген болды. KPMG сондай-ақ Статиге осы есептерді одан әрі немесе болашақта пайдаланудың алдын алу үшін шаралар қабылдауды және барлық алушыларды олардың кері қайтарылғаны туралы хабардар етуді тапсырды.

Стати, KPMG-ды 2007, 2008 және 2009 жылдардағы 31 желтоқсан кезеңдеріндегі қаржылық есептілігіне, сондай-ақ осы жылдардағы тоқсандық аралық қаржылық есептеріне аудит жүргізу үшін жұмылдырды. KPMG-дың аудиторлық есептерінде қаржылық есептілік сол кездегі қолданыстағы халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес дайындалғандығы көрсетілген.

Стати үшін аудиторлық есептерді дайындау кезінде KPMG осы жағдайға сүйенді. Іс жүзінде Стати құрылысқа кеткен заңсыз шығындарды ашпай, сұйытылған газ өндіретін зауытқа қатысты фактілерді бұрмалағаны белгілі болды.

Профессор Шройер Статидің алаяқтығы туралы дәлелдемелер "[Төрелік соттың] юрисдикциясын, Стати талаптарының жарамдылығын және Қазақстанның жауапкершілігін анықтау үшін шешуші мәнге ие болар еді" деген пікір білдірді.

Perkwood арқылы сұйытылған газ зауытына арналған жабдық үшін екі есе ақы алуға қатысты Стати шамамен 58 миллион АҚШ долларды құрайтын үстеме баға әдеттен тыс емес деп мәлімдеді. ПрайсуотерхаусКуперс Стати өз мәлімдемелерін негіздеу үшін ешқандай растайтын құжаттарды ұсынбағанын нақтылады. Сонымен қатар, ПрайсуотерхаусКуперс негізгі бөлігі шамамен 35 миллион АҚШ долларына сатып алынған сұйытылған газ зауыты үшін жабдықты тасымалдауға, сақтандыруға және сақтауға арналған шығындар жабдықтың өзінен үш есе артық соманы құрауы мүмкін деген нұсқа қисынсыз болып көрінетіндігін атап өтті.

Сондай-ақ, Стати баға айырмасын валюта бағамдарының ауытқуына сілтеп, есептен шығаруға тырысты, өйткені Tractebel Gas Engineering GmbH өзінің жабдығы үшін төлемді еуромен алды, ал Perkwood пен ТНГ АҚШ долларымен есеп айырысуды жүргізді. Алайда, ПрайсуотерхаусКуперс бұл мәлімдемені растау үшін Статидің ешқандай құжат ұсынбағанын тағы да атап өтті. Сондай-ақ, Прайсвотерхаускуперс сұйытылған газ өндіретін зауыт құнының үш есе өсуі валюта бағамындағы айырмашылыққа байланысты туындауы мүмкіндігінің ықтималдығы төмен деп санайды.

Даниэль Чапман-Argentem Creek Partners LP компаниясының негізін қалаушы, басқарушы серіктесі, атқарушы директоры және бас инвестициялық директоры. Даниэль Чапман мен Argentum Creek Partners LP Статидің алаяқтық схемаларын 2012 жылы өзінің ішкі тергеуінен кейін ашты. Алайда, Статиге қарсы сот ісін бастаудың орнына, Чапман Статидің қылмыстық схемасына қосылуды тиімдірек деп тапты.

Александр Лейтон, халықаралық жеке құқыққа, трансшекаралық дауларға және коммерциялық құқыққа Мамандандырылған ағылшын адвокаты келесі қорытындыға келді:

“"Мәні бойынша шешімнен және осы шешімге сәйкес жасалған мәлімдемелерден, оларды жеке қарауға немесе юрисдикция туралы шешіммен үйлесуге қарамастан, BNYM шоттарындағы ақшалай салымдарға қатысты берешек Қазақстан Республикасы алдында емес, Қазақстан Ұлттық Банкі (ҰБК) алдында BNYM берешегі болып табылатыны анық. Бұл соттың біржақты тұжырымы болды. Бұл қорытынды бұл берешек жаһандық кастодиандық Келісімге сәйкес шарттық құқық негізінде ғана пайда болды ма немесе басты мәселені шешуге, атап айтқанда BNYM-нің Қазақстан алдындағы берешегінің болуы немесе болмауы, егер олар сот тыңдауы барысында көтерілген болса, жалған сенім, құқық субъектілігін немесе заңды теріс пайдалану сияқты қосымша мәселелер әсер етер еді деген сұрақпен шектелмейді. Бұл мәселелер сот отырыстары барысында қарауға ұсынылуы мүмкін еді, бірақ бұл жасалмады. Ағылшын заңына сәйкес, енді бұл мәселелер қайтадан көтерілуі мүмкін емес, өйткені BNYM-дің Қазақстан Республикасы алдындағы қарызының жоқтығы (апелляция мүмкіндігін сақтай отырып) түпкілікті анықталды. Менің ойымша, ағылшын сотында осы мәселелердің кез-келгенін қайта қарау әрекетін мүмкін етпейтін тәсіл, еуропалық заңнамаға сәйкес, Еуропалық Одаққа мүше мемлекеттердің соттарында да бірдей қолданылады.”.”

Александр Лейтон судья Ноулздың 2017 жылғы маусымдағы шешімінде шетелдік төрелік шешімді орындау туралы қаулының күшін жою мақсатында осы мәселе бойынша сот тыңдауларын өткізу үшін алаяқтықтың жеткілікті дәлелдері бар деген қорытындыға келгенін растады. Сонымен қатар, ол судья Ноулздың шешімі түпкілікті және міндетті болып табылады және түпкілікті шешілген мәселелерге қатысты алдын-ала "res judicata" әсері бар деген пікір білдірді. Атап айтқанда, алаяқтықтың дәлелі соншалықты сенімді болды, сондықтан оларды сотта қарау кезінде және қарсылық болмаған кезде, олар өте маңызды болады деп күткен дұрыс болар еді.

Стефан Касселла:

“«Стати Латвияда Тристан облигацияларын шығару схемасын, мұнай мен газды сату схемасын және Perkwood схемасын іске асырудан алынған ақшаны жылыстату қылмыстары үшін, сондай-ақ Америка Құрама Штаттарында және басқа юрисдикцияларда болашақта арбитраждық шешіммен байланысты кез-келген қаржылық операцияларды жүргізгені үшін қылмыстық жауапкершілікке тартылуы мүмкін.»”

Патрик Шельдстром келесі тұжырымға келді:

«Стати швед заңы бойынша қылмыстық алаяқтыққа теңестірілетін әрекеттер мен әрекетсіздік нәтижесінде төрелік шешім қабылдағаны туралы сенімді дәлелдер бар. Бұл шын мәнінде, Қазақстанға залал келтіріп, пайда тапқан Стати тарапының алдауы, швед заңнамасы бойынша қылмыстық алаяқтыққа қойылатын талаптарға сәйкес келеді.»

Outrider Management инвестициялық фирма болып табылады. Компания инвестициялық кеңес беру және бағалы қағаздар портфелін басқару қызметтерін ұсынады. Компанияның қызметі АҚШ-тың Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссиясымен реттеледі. Компания Калифорния штатында тіркелген.

Қазақстан Республикасы Люксембургтің тергеу судьясына келесідей қылмыстық әрекеттермен келтірілген залалды өтеу туралы талаппен қылмыстық шағым берді:

- Люксембург Қылмыстық кодексінің 196 және 197-баптарына сәйкес құжаттарды қолдан жасау және оларды пайдалану, құжаттарды қолдан жасауға оқталу;

- Қылмыстық кодекстің 496-бабына сәйкес алаяқтық, алаяқтық жасауға оқталу;

- Қылмыстық кодекстің 496-бабына сәйкес алаяқтық, алаяқтық жасауға оқталу;

Профессор Джордж А. Берманн келесі тұжырымға келді:

“Статидің бұл істегі мінез-құлқы адалдықтың мүлдем жоқтығын көрсетеді, сондықтан төрелік пен сот ісін жүргізуде тараптарға қолданылатын шындық стандарттарына қатаң сәйкес келмейді.”

Статидің іс-әрекеті «Қазақстанда олардың қызметінің басында басталған және төрелік талқылау барысында да, төрелік шешім шығарылғаннан кейін де жалғасқан алаяқтықтың толық ауқымды және жүйелі схемасын білдіреді».

Оның айтуынша, «Статидің инвестицияларды жүзеге асыру кезіндегі, сондай-ақ төрелік барысындағы алаяқтық әрекеті соттың себеп-салдарлық байланыс пен жауапкершілікті белгілеуі және залалды анықтауы үшін өте маңызды болды».

Профессор Кэтрин А. Роджерс:

“«Төрелік соттың шешім қабылдау процесіне тәуелсіз кәсіби аудитордың олардың қаржылық есептері мүлдем сенімсіз және айтарлықтай бұрмаланған деректерді ұсыну немесе ақпаратты жасыру арқылы алынғанын анықтауы қандай әсер ететінін елестету немесе сипаттау қиын. Егер KПМГ есептерінің күшін жоюға байланысты фактілер көпшілікке мәлім болса, онда олар Стати төрелік сотқа іс бойынша өз ұстанымын қолдау үшін ұсына алатын дәлелдемелердің көлемі мен сипатын айтарлықтай өзгертеді деп айту жеткілікті. Бұл фактілер кейбір дәлелдемелердің көптеген маңызды қаржылық аспектілеріне және тұтастай алғанда Статидің сенімділігіне күмән келтіреді. Сонымен қатар, жаңа дәлелдер Статидің алаяқтық жасады деген негізді қорқыныш тудыруы мүмкін және бұл олар үшін инвестициялық төрелікте талап қою мүмкіндігін болдырмауы керек.»”

The Notice states that Kazakhstan has “…deliberately flouted its obligation under the ECT to satisfy an arbitral award rendered in favor of the Stati Parties….” and that the alleged purpose of the letter is “…to summarize the nature of the legal dispute and to invite Kazakhstan to resolve the dispute amicably.”

In its answer, the Republic welcomed a new arbitration being filed by the Stati Parties and their law firm under the ECT. The Republic is confident that this would provide the opportunity that it was denied in the prior arbitration — to have the undisputed evidence of the Statis Parties’ fraud, corruption and money laundering examined on the merits by an independent arbitral tribunal.

Бельгияның Апелляциялық соты Статидің төрелік шешімді тану және орындау туралы шешімнің күшін толықтай жойды. Сот төреліктің бастапқы құрамы «Статидің жалған мәлімдемелеріне және арбитраждық іс жүргізу кезінде көптеген дәлелдемелерді жасырғанына байланысты» жаңылыстырылды деп шешті. Толығырақ: Апелляциялық соттың Статидің алаяқтық туралы тұжырымдары өте айқын және түпкілікті. Іс бойынша келтірілген көлемді дәлелдерді зерттей келе, сот: «Стати алаяқтық және алдау деп квалификацияланатын әрекеттерді жасады» деп шешті. Бұдан әрі сот бұл алаяқтық және жаңылыстыру әрекеттері «арбитраждық шешімге айтарлықтай әсер етті» және Статидің бұл әрекеттері болмаса, төрелік шешім «қалай шығарылса, сондай күйде шығарылмас еді» деп шешті.

Атап айтқанда, Апелляциялық сот Статидің келесі әрекеттерін жалған және жаңылыстыратын деп шешті:

- Стати Қазақстандағы Tristan Oil, «Қазполмұнай» ЖШС және «Толқыннефтегаз» ЖШС компанияларының қаржылық есептілігі бойынша аудиторлық есептерді жасау кезінде өздерінің KPMG сыртқы аудиторларын алдады.
- 2019 жылғы тамызда бұл есептіліктерге «сенім жоқ» деп KPMG «кері қайтарып алған» аудиторлық есептерге сүйене отырып, Стати төрелікте жалған қаржылық есептілікті заңдастырды.
- Стати өздерінің компанияларының жалған қаржылық есептілігіне негізделген индикативті ұсыныс негізінде шығындар үшін өтемақы алды.
- Стати төрелікте өздеріне тиесілі Perkwood компаниясының шынайы мәртебесін ашпай, төрелік барысында олардың Қазақстандағы жобасына арналған жабдықтардың негізгі жеткізушісі болып табылатын тәуелсіз үшінші тарап ретінде жалған түрде ұсынды.
- Бұл ақпаратты Статидің ашпауы Қазақстанда газ өңдеу зауытын салу шығындарымен манипуляциялаған Статидің алдау схемасының нәтижесі болды, енді KPMG бұл олқылықтың елеулі бұрмалау болып табылатынын растады.
- Стати арбитражда олардың бұрынғы қаржы директоры Артур Лунгу жалған деп растаған құжаттарға, оның ішінде KPMG кешенді тексеруі туралы есеп, ақпараттық меморандум және қаржылық есептерге сүйенді.
- Стати Қазақстандағы инвестицияларының бар екендігін және заңдылығын көрсету үшін олардың қаржылық есептілігінің болжамды «шынайылығын» «Big Four» жататын аудиторлық компания тексерді деп төрелікте мәлім етті. Алайда, аудиторлық компаниясын алдағанын ашқан жоқ.

Жоғарғы Сот Свеа Апелляциялық сотының 2020 жылғы 17 маусымдағы қаулысының күшін жойды. Ұлттық қордың шамамен 80 миллион АҚШ долларына тең активтері әдеттегі халықаралық құқыққа сәйкес мәжбүрлеу шараларынан иммунитетті пайдаланады деп анықталды. Шешім Қазақстан Республикасы мен Қазақстан Ұлттық Банкінің Статидің мәжбүрлеу шараларына қарсы ұсынған барлық қарсылықтарын алып тастамайды. Бұл тек қана Ұлттық қорға байланысты Қазақстан Ұлттық Банкінің нақты иммунитет қызметіне орай мәселеге қатысты.

Қазақстан Республикасы мен Қазақстан Ұлттық Банкі мәлімдеген мәжбүрлеп орындатуға қарсы басқа да қарсылықтарға қатысты одан әрі талқылау үшін істі Свеа апелляциялық сотына қайтарылды.

Люксембургтің Апелляциялық соты егер Стати төрелік шешімді алаяқтық жолмен алған болса, «Нью-Йорк Конвенциясының V (2) b бабына сәйкес осы төрелік шешімді тану және орындау жария тәртіпке қайшы келеді» деген қорытындыға келіп, Қазақстанмен келісті.

Апелляциялық сот белгілі халықаралық сарапшылардың пікіріне сүйеніп, Стати «қабылданған шешімдерге әсер ету үшін төрелік трибуналға және соттарға ұсынылған материалдардағы мәліметтерді саналы түрде өзгерту арқылы алаяқтық жасады» деп анықтады.